Анализ затрат на производство и реализацию продукции

Наименование затрат

Базисный период

Отчетный период

отклонение от базисного периода

отклонение от плановых показателей

Декабрь 2010

план

факт

тыс.руб

%вл. статьи на рез-т

тыс.руб

% вл.стат ьи на рез-т

тыс.руб

%

тыс.руб

%

тыс.руб

%

прямые затраты

1 326 811

76,0%

1 101 661

72,7%

916 201

69,8%

-410 610

-22,8%

-185 460

-10,4%

Сырье и основные материалы

Вспомогат.(добав-е) материалы и инструмент

63 377

3,6%

58 988

3,9%

56 457

4,3%

-6 921

-0,4%

-2 532

-0,2%

Ресурсы на технологию (вкл. электроэнергию, газ)

142 508

8,2%

130 071

8,6%

122 898

9,4%

-19611

-1,2%

-7 174

-0,5%

Основная зарплата

12 193

0,7%

21 082

1,4%

15 059

1,1%

2 866

0,2%

-6 023

-0,5%

Начисления на зарплату Прочие производственные затраты

3 359

0,2%

5 882

0,4%

4 141

0,3%

782

0,0%

-1 740

-0,1 %

25 628

1,5%

19614

1,3%

15 097

1,2%

-10 530

-0,7%

-4 517

-0,3%

ИТОГО прямых затрат

1 573 877

90,1%

1 337 298

88,2%

1 129 853

86,1%

-444 024

-24,7%

-207 445

-11,7%

Общепроизводственные затраты

Зарплата цехового персонала

12 097

0,7%

20 121

1,3%

14 734

1,1%

2 637

1,5%

-5 387

-3,0%

Начисления на зарплату

2 478

0,1%

4 689

0.3%

3211

0,2%

733

0.4%

-1 478

-0,8%

Ресурсы на сод-ие зданий (в т.ч. электроэнергия, топливо)

19515

1,1%

18 856

1,2%

18 061

1,4%

-1 454

-0,8%

-795

-0,4%

Амортизация оборудования и зданий

21 015

1,2%

24 340

1,6%

25 064

1,9%

4 049

2,3%

724

0,4%

Текущий ремонт и сод. основ. средств

110 422

6,3%

103 714

6,8%

112 826

8,6%

2 404

1,4%

9 112

5,1%

Прочие расходы по цеху

7 544

0,4%

7 121

0,5%

8 431

0,6%

886

0,5%

1 309

0.7%

ИТОГО общепр. затрат

173 071

9,9%

178 841

11,8%

182 326

13,9%

9 255

0,5%

3 485

0,2%

Всего затрат на производство продукции

1 746 948

100,0%

1 516139

100,0%

1 312 179

100,0%

-434 769

-203 960

Общехозяйственные расходы

74 061

64 574

69 925

-4 136

-0,2%

5410

0,3%

Коммерческие расходы

91 611

59 778

77 507

-14 104

-0,8%

17 730

1,0%

"+", "-" изменение остатков П/Ф, НЗП

-66 220

73 086

132 461

198 681

11,0%

59 375

3.3%

"+", "-" изменениеостатков ГП

-46 773

61 996

59 353

106 126

5,9%

-2 643

-0,1 %

Полная себестоимость реализованной продукции

1 799 627

1 775 514

1 651 425

-148 202

-8,2%

-124 089

-7,0%